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7倍罚款，罚没超6500万，还被终身禁业！江苏证监局开出年度最强罚单
来源：南财社
在2025年逼近尾声，江苏证监局开出了对审计机构的年度最强罚单！
12月11日，江苏证监局官网披露行政处罚决定书显示，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓所”）在执业过程中，未勤勉尽责，出具的年度审计报告、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载等。
证监局决定责令永拓所改正，没收业务收入811万元，并处以七倍罚款，累计被处以5716.99万元罚款，共计罚没金额约6528.31万元，并被禁止从事证券服务业务，相关9名责任人也被追责。
不仅创下了近几年江苏证监局对审计机构的处罚纪录，也是2019年证券法修订以来，监管部门首次开出“禁止审计机构从事证券服务业务”的处罚。
经同花顺iFinD统计，截至目前，永拓所系16家A股公司审机构。
值得一提的是，在中国证监会的处罚文书下达的当日，永拓所还为日丰电缆出具了最后一份报告。
01
7倍罚款！禁止从业
这家老牌审计机构“栽”了
从背景来看，永拓会计师事务所并不是什么“草台班子”。
永拓会计师事务所成立于1993年，是一家投资融资咨询顾问集团。原系国家审计署所属事业单位。1996年，经财政部、国家审计署批准，成为全国审计系统第一家加入国际会计组织的事务所，也是全球第八大尼克夏国际成员所。
在2024年度会计师事务所综合评价百家排名信息公示稿中，永拓所排行42名。
审计机构作为资本市场的“看门人”，其核心职责是通过独立审计确保上市公司财务信息的真实、准确和完整，从而维护市场秩序和投资者权益。
然而，永拓所这家老牌审计机构，却成为造假的“帮凶”。
根据行政处罚决定书，永拓所在鸿达兴业、恒久科技、科林环保三家上市公司审计过程中频频造假，暴露出中介失责乱象。
经查明，在鸿达兴业年度报告审计及其他鉴证执业项目中，永拓所未勤勉尽责，出具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和2021年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载。具体来看，永拓所鸿达兴业项目组成员配合鸿达兴业造假，永拓所明知鸿达兴业存在重大问题、审计执业存在重大缺陷，仍出具无保留意见的审计报告、无保留结论的其他鉴证报告，未客观、公正执业，审计独立性严重缺失；永拓所审计程序存在重大缺陷；项目质量控制复核存在重大缺陷。
恒久科技年度报告审计执业项目中，永拓所未勤勉尽责，出具的恒久科技2019年至2021年年度审计报告存在虚假记载，永拓所2019年、2020年、2021年年报审计工作存在重大缺陷。
科林环保年度报告审计执业项目中，永拓所对科林环保2021年年度财务报表审计时，未勤勉尽责，所出具的审计报告存在虚假记载。具体来看，永拓所未恰当了解与收入相关的内部控制及业务流程，未执行控制测试；永拓所与收入相关的实质性审计程序存在重大缺陷。
根据行政处罚决定书，永拓所被没收违法所得，具体为：鸿达兴业审计项目509万元、恒久科技项目132万元、科林环保项目170万元。
而对应的罚款分别为4075万元、792万元、849万元，罚款总额达5717万元，罚没合计6528万元。也就是说，罚款的金额是违法所得的7倍，力度空前。
02
9名责任人被重罚
最年轻一个才94年
不仅公司被处以顶格重罚，多名相关责任人员也被追责。
其中，项目合伙人陈晓鸿作为核心责任人，被罚款400万元，同时被采取终身证券市场禁入，职业生涯就此终结。
永拓所首席合伙人吕江，作为鸿达兴业、恒久科技虚假记载的鉴定报告签发人，也被罚款200万，并被实施10年市场禁入。
另外，多名参与项目的责任人分别被处以20万到120万不等的罚款。其中最年轻的一位注册会计师才1994年出生，因挂名签字参与违规审计项目，未履行勤勉尽责义务，被罚款80万元。
03
半年连续3张罚单
值得注意的是，这已不是永拓会计师事务所今年内首次被罚。
前不久的11月29日，永拓会计师事务所及相关负责人陈晓鸿、何瑜被福建证监局给出200万罚单，相关责任人也被处罚150万。
上述二人，也出现在本次江苏证监局的罚单中。
根据决定书显示，罚单涉及事宜为永拓所在对福建东亚环保科技公司2020年、2021年财务报表进行审计时，存在出具的审计报告存在虚假记载，未勤勉尽责的违法事实。
今年9月2日，永拓所还对五年前的延安必康造假行为，被中国证监会罚没1132万，4名相关责任人被予以警告，并处以20万至100万不等罚款。
其中，处罚书还提到，王伟雄还存在影响其审计独立性的行为，并且未评估相关行为对独立性不利影响的严重度，也未采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受的水平。而他的处罚也是4人中最高的一个，被罚100万。可见其行为的严重性。
值得一提的是，延安必康在2022年就已经摘牌退市了。
半年，3张罚单、5家上市公司，永拓所如今被一步步监管重锤，其实也是早有迹象。不仅是对此前纵容，甚至配合上市公司造假行为的系统性清算，也彻底表现出监管层对中介机构职责失守的零容忍态度。
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